| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
45 рокiв тому в м. Києвi було створено Українську фiлiю НДI авiацiйної технологiї Мiнавiпрому СРСР.За перiод з 1964 р. по 1980 фiлiєю роведено ряд робiт, котрi заявили про життєздатнiсть фiлiї та ефективнiсть iї дiяльностi. Розробленiа унiкальна директивна технологiя виробництва перших лiтакiв Ан-22 () та Ан-24. Освоєнi технологiчнi процеси створення великогабаритної оснастки з стеклопластика, розроблено i впроваджено в авiацiйну промисловисть понад 100 найменувань механiзованого iнструменту для складання лiтакiв та iнше. За перiод з 1981 р. по 1990 р. Прийнято курс на:- на механiзацiю та автоматизацiю виробництва;- розвиток робiт по механiзацiї процесiв складання;- автоматизацiї процесiв механiчної обробки;- розширення дослiдно-експериментального виробництва по випуску засобiв механiзацiї.У 1991 роцi фiлiї було надано статус Iнституту з функцiями головної органiзацiї України в галузi авiацiйної технологiї та матерiалознавства. Приорiтет - розвиток авiацiйного виробництва в Українi.У 1994 роцi на базi Iнституту було створено вiдкрите акцiонерне товариство (ВАТ УкрНДIАТ).ВАТ УкрНДIАТ вiднесено до стратегiчно важливого пiдприємства України та 50 вiдсоткiв акцiй закрiплено за державою. На початку 2000 року приватизацiю ВАТ УкрНДIАТ було закiнчено.До 2001 року розробленi та реалiзувались програми: та .В 2001 роцi розроблена та затверджена в КМ України . Реалiзуються нетрадицiйнi напрямки :-утилiзацiя авiацiйної технiки, авiацiйних та морських боєприпасiв;-рекламно-видавнича дiяльнiсь;-органiзацiя та проведення мiжнародних виставок по авiацiйнiй технiцi i по вiйськово-технiчнiй тематицi. В 2004 роцi розроблена та затверджена Законом України №1676-IV вiд 09.04.2004року .Спецiалисти ВАТ УкрНДIАТ активно працюють у розробцi техдокументацiї для виробництва лiтакiв та Ан-140. ВАТ УкрНДIАТ є один iз головних партнерiв АНТК по реалiзацiї проекту лiтакобудiвного заводу в Iранi.ВАТ УкрНДIАТ за висновками Комiсiї з атестацiї наукових установ та Рiшенням Колегiї Мiнпромполiтики України атестовано з вiднесенням до групи та визначено головною органiзацiєю з питань науково-технiчного забезпечення за напрямками: авiацiйна промисловiсть. Дiяльнiсть iнституту в цiй сферi здiйснюється у вiдповiдностi до , наданого Мiнiстерством промислової полiтики України. Згiдно наказу вiд 17.12.2004 року №689 Мiнiстерством промислової полiтики України ВАТ УкрНДIАТ призначено Головною органiзацiєю з стандартизацiї в сферi <Авiацiйна технiка |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
1.Аппарат правлiння 2.Виконавча дирекцiя 3.Центр iнжинiрингу, технологiй та систем виробництва 4.Центр iнформацiйно-аналiтичних проектiв 5.Центр видавничих проектiв 6.Группа мiжнародних проектiв та програм 7.Фiнансово-бухгалтерська група 8.Група забезпечення функцiонування iнфраструктури 9.Група iнвестицiйних проектiв 10.Група корпоративних питань 11.Група захисту iнформацiї, забезпечення охорони та цивiльної оборони 12.Бюро кадрiв та переписки. В iнститутi вироблена концепцiя розвитку колективу, яка в залежностi вiд можливостей централiзованого фiнансування робiт дозволяє проводити бiльш м'яку або достатньо жорстку полiтику реструктуризацiї. В основу цiєї концепцiї покладенi наступнi основнi положення: по-перше, органiзацiйна структура Iнституту стає гнучкою, передбачає адекватну реакцiю на постiйнi змiни в законодавствi, умови фiнансування та iншi фактори; дозволяє зберегти та розвинути iнтелектуально-кадровий потенцiал колективу, створювати реальнi передумови для своєчасної оплати працi фахiвцям, по-друге, при всiх структурних змiнах забезпечується цiлiснiсть та збереження господарського комплексу iнституту; по-третє, незалежно вiд обсягiв централiзованого фiнансування забезпечується функцiонування комунiкацiй та пiдтримка її у робочому стан |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Пропозицiй третiх осiб щодо реорганiзайiї Товариства на протязi року не бул |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства за 2010 рiк складена вiдповiдно до наказу Мiнiстерства фiнансiв України щодо порядку заповнення рiчного звiту пiдприємства вiдповiдно з НСБО. Основнi засоби вiдображенi в облiку за фактичними витратами на їх придбання, доставку, встановлення, спорудження та виготовлення, з урахуванням сум декiлькох обов'язкових дооцiнок, якi було проведено за рiшенням Кабiнету Мiнiстрiв України в зв'язку з iнфляцiєю, починаючи з 1992 року. Iндексацiя балансової вартостi основних фондiв проводилась згiдно з механiзмом та iндексами, встановленими державними органами. Загальнi для всiх пiдприємств iндекси, що були визначенi Мiнiстерством статистики, не могли привести облiкову вартiсть об'єктiв основних засобiв у вiдповiднiсть до їх реальної вартостi. Нарахування амортизацiї основних засобiв проводиться у вiдповiдностi з податковим законодавством України. Амортизацiя нараховується податковим методом. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї у товариства вiдсутнi. Джерелом придбання цiнних паперiв є кошти, що залишаються в розпорядженнi пiдприємства пiсля сплати податкiв. Запаси включають сировину та матерiали, придбанi напiвфабрикати, паливо, запаснi частини, незавершене виробництво, тару, готову продукцiю, МШП на складi. Запаси облiковуються за собiвартiстю. Собiвартiсть запасiв включає витрати на придбання, доставку, та переробку. Для розрахунку собiвартостi реалiзованої продукцiї застосовується метод конкретної iдентифiкацiї запасiв, що фактично використанi. Товариство не проводило переоцiнку ТМЦ. Вартiсть незавершеного виробництва включає прямi витрати та виробничi накладнi витрати. Готова продукцiя вiдображається за виробничою собiвартiстю. Дебiторська заборгованiсть вiдображається за чистою вартiстю реалiзацiї, тобто з вирахуванням оцiнених сумнiвних боргiв. Врахування безнадiйних боргiв здiйснюється в той перiод, коли керiвництво пiдприємства визначило борги як безнадiйнi. На протязi 2010 року на пiдприємствi не облiковувалась безнадiйна заборгованiсть. Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включає заборгованiсть за реалiзованi товари, роботи, послуги. Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї(товарiв, робiт, послуг) визначається у вiдповiдностi з методом нарахувань при вiдвантаженi продукцiї (товарiв, робiт, послуг) Дохiд зменшується на суму знижок та повернень продукцiї покупцями. Цiльове фiнансування не визначається доходом до тих пiр, поки не буде пiдтвердження того, що кошти надiйшли на рахунок пiдприємства. Дохiд вiд надання послуг по здаванню в оперативну оренду основних засобiв, науково-технiчних послуг та iнших, вiдображається в облiку, коли надання послуг здiйснено. Витрати на податок на прибуток включають податки, розрахованi у вiдповiдностi до дiючого податкового законодавства України, з врахуванням суттєвих тимчасових рiзниць, якi були компенсованi або виникли у звiтному перiод |
| Текст аудиторського висновку |
ВИСНОВОК НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
Акцiонерам вiдкритого акцiонерного товариства
<Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>
щодо фiнансових звiтiв за перiод з 01.01.2010 р. по 31.12.2010 р.
м. Київ <16> березня 2011р.
1. Основнi вiдомостi про аудитора
Суб'єкт аудиторської дiяльностi в Українi, незалежна "Аудиторська компанiя "У.К.Р.-АУДИТ", свiдоцтво видано АПУ за № 2753 вiд 30.11.2001 р., що зареєстрована за адресою 02217 м. Київ, вул. Закревського, 22, згiдно з договором № 100 211 вiд 10 лютого 2011 року, провела аудиторську перевiрку фiнансових звiтiв Вiдкритого акцiонерного товариства <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>, що включають Баланс станом на 31.12.2010 року, Звiт про фiнансовi результати за 2010 рiк, Звiт про рух грошових коштiв за 2010 рiк, Звiт про власний капiтал за 2010 рiк та Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2010 рiк на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдностi чинному законодавству та встановленим нормативам.
"Аудиторська компанiя "У.К.Р.-АУДИТ" на пiдставi чинного законодавства, iснуючих Мiжнародних стандартiв аудиту, нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку, умов договору та вiдповiдно до Статуту фiрми самостiйно визначає форми, методи та масштаб аудиторської перевiрки.
Перевiрку проводили незалежний аудитор Карпусь Валентин Володимирович, сертифiкат аудитора № 004330 серiї А, виданий рiшенням АПУ 29.09.2000 р. за № 94 та термiн дiї продовжений рiшенням АПУ 24.06.2004 р. за № 136, та рiшенням АПУ 02.07.2009 р. за № 203/1 та помiчник аудитора Карпусь Вадим Володимирович.
Незалежна аудиторська перевiрка була розпочата 10.02.2011 р., та закiнчена 15.03.2011 р.
Аудитор не несе вiдповiдальностi щодо ефективностi внутрiшнього контролю на Вiдкритому акцiонерному товариствi <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв.
Повна назва: ПП "Аудиторська компанiя "У.К.Р.-АУДИТ"
Код ЄДРПОУ 31724003
Юридична адреса 02217 м. Київ, вул. Закревського, 22
Реєстрацiйнi даннi: Зареєстрована Деснянською районною у м. Києвi Державною адмiнiстрацiєю 25 жовтня 2001 р. за № 064579, серiя А00.
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм та аудиторiв, якi надають аудиторськi послуги Свiдоцтво № 2753 видане за рiшенням АПУ вiд 30 листопада 2001 р. за № 104 та термiн дiї продовжено рiшенням АПУ вiд 26 жовтня 2006 р. за № 167/3
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, видане розпорядженням Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг України Свiдоцтво серiї А № 000813 видане розпорядженням Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг України вiд 15.10.2004 р., за № 2549, та термiн дiї продовжено розпорядженням Державної комiсiї з регулювання ринкiв фiнансових послуг України вiд 05.11.2009 р. за № 804.
Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення до Реєстру аудиторiв, якi можуть проводити аудиторськi перевiрки фiнансових установ, що здiйснюють дiяльнiсть на ринку цiнних паперiв видане рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку Свiдоцтво серiї АБ № 000365, видане рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 27.03.2007 р., за № 564, реєстрацiйний номер Свiдоцтва: 398. Строк дiї свiдоцтва з 27.03.2007 р. по 26.10.2011 р.
Директор Карпусь Валентин Володимирович
Iнформацiя про аудитора Сертифiкат аудитора - № 004330 серiї А, виданий рiшенням АПУ 29.09.2000 р. за № 94 та термiн дiї продовжений рiшенням АПУ 24.06.2004 р. за № 136, та рiшенням АПУ 02.07.2009 р. за № 203/1
Контактний телефон (044) 517 85 36
Аудитор пiдтверджує, що виконав усi вiдповiднi етичнi процедури стосовно незалежностi та не знаходиться в станi залежностi вiд перевiреного нами пiдприємства ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>.
Розмiр суттєвостi помилки в договорi не обумовлено. Виконавець перевiрки не несе вiдповiдальнiсть по заборгованостям та розрахункам Замовника.
Аудиторська перевiрка ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> була спланована та проведена з метою забезпечення достатньої впевненостi в тому, що фiнансова звiтнiсть не має iстотних викривлень. Аудит включає дослiдження застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвий вплив облiкових оцiнок i суджень, здiйснених керiвництвом пiдприємства, а також оцiнювання надання бухгалтерської звiтностi в цiлому. Аудит передбачає перевiрку шляхом тестування доказiв, якi пiдтверджують суми й розкриття iнформацiї у бухгалтерських звiтах пiдприємства.
2. Адресат Висновку
Аудиторський висновок надається замовнику 16.03.2011 р.
В обов'язок Виконавця входить надання аудиторського висновку загального призначення на основi наданих документiв та фiнансової звiтностi для пред'явлення акцiонерам ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>.
Аудитор повiдомляє, що згiдно Кодексу України про адмiнiстративнi правопорушення Статтi 1631. Вiдсутнiсть податкового облiку, порушення керiвниками та iншими посадовими особами пiдприємств, установ, органiзацiй встановленого законом порядку ведення податкового облiку, у тому числi неподання або несвоєчасне подання аудиторських висновкiв, тягне за собою накладення штрафу у розмiрi вiд п'яти до десяти неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян.
Дiї, передбаченi частиною першою цiєї статтi, вчиненi особою, яку протягом року було пiддано адмiнiстративному стягненню за те ж порушення, - тягнуть за собою накладення штрафу у розмiрi вiд десяти до п'ятнадцяти неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян.
3. Вступний параграф
Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> є Нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку, iншi нормативно-правовi акти щодо ведення бухгалтерського облiку та складання фiнансової звiтностi в Українi, внутрiшнi положення Пiдприємства.
Аудиторський висновок подається згiдно вимог, затверджених Положенням щодо пiдготовки аудиторських висновкiв, якi подаються до Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку при розкриттi iнформацiї емiтентами та професiйними учасниками фондового ринку, яке затверджено Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. за N 1528, та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 23.01.2007 р. за N 53/13320, та розробленого вiдповiдно до статтi 7, пункту 13 ст. 8 Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi" (448/96-ВР), статтi 40 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" (3480-15), Законiв України "Про аудиторську дiяльнiсть" (3125-12), "Про господарськi товариства" (1576-12), Мiжнародних стандартiв аудиту, надання впевненостi та етики, рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 N 122/2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв".
Аудиторська перевiрка здiйснювалась стосовно фiнансових звiтiв ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>, що включають Баланс станом на 31.12.2010 року, Звiт про фiнансовi результати за 2010 рiк, Звiт про рух грошових коштiв за 2010 рiк, Звiт про власний капiтал за 2010 рiк та Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2010 рiк на предмет повноти, достовiрностi та вiдповiдностi чинному законодавству та встановленим нормативам.
Облiкова полiтика за 2010 р. на ВАТ <УкрНДIАТ> здiйснювалась згiдно Наказу за № 53 вiд 28.12.2009 р., про продовження термiну дiї Наказу <Про єдину облiкову полiтику> за № 1 вiд 15.01.2009 р. яка на перiод перевiрки залишалась незмiнною.
4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансовi звiти
Управлiнський персонал ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>, несе вiдповiдальнiсть за початковi залишки, дотримання порядку ведення бухгалтер┐сь┐кого та податкового облiку, визначеного законодавством України, своєчасне, повне та достовiрне надання фiнансової звiтностi та iнших документiв користувачам та аудиторам у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та вимог чинного законодавства.
Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу охоплює: розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування вiдповiдної облiкової полiтики, облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам.
Вiдповiдальними особами за ведення бухгалтерського та податкового облiку та складання фiнансової звiтностi є:
Голова правлiння Кривов Георгiй Олексiйович, призначений на посаду згiдно Протоколу № 9 вiд 1.11.2002 р. та Витягу з Протоколу № 15 вiд 31.05.2008 р. про продовження термiну Контракту;
В.О. Головного бухгалтера Сайдакова Надiя Михайлiвна, призначена на посаду згiдно Наказу № 36/к вiд 18.08.2009 р. та звiльнена з посади згiдно Наказу № 5/к вiд 31.01.2011 р.
Головний бухгалтер Тимошенко Тетяна Миколаївна, призначена на посаду згiдно Наказу № 5/к вiд 31.01.2011 р.
5. Вiдповiдальнiсть аудитора
Аудитором проведена аудиторська перевiрка згiдно з вимогами Закону України "Про аудиторську дiяльнiсть" та Мiжнародних стандартiв аудиту "Надання впевненостi та етики" Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв, якi прийнятi в якостi Нацiональних стандартiв аудиту в Українi. Цi стандарти вимагають вiд аудитора дотримання етичних вимог, а також планування i виконання аудиторської перевiрки для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансовiй звiтностi на пiдставi судження аудитора, яке _рунтується на оцiнцi ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються пiдготовки та достовiрного представлення фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>, та загального надання фiнансової звiтностi облiковим принципам, якi є загальноприйнятими в Українi.
Аудитор не спостерiгав за iнвентаризацiєю наявностi активiв пiдприємства, оскiльки ця дата передувала датi укладення договору на проведення аудиторської перевiрки. Через характер iснування обмеження обсягу роботи, аудитор не мав змоги пiдтвердити наявнiсть активiв ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> за допомогою iнших аудиторських процедур. В зв'язку з цим, наш аудиторський висновок буде модифiковано вiдповiдним чином.
На думку аудитора, за винятком впливу коригувань, що могли б бути потрiбними, якщо б ми були в змозi пiдтвердити наявнiсть активiв, фiнансовi звiти достовiрно вiдображають фiнансовий стан пiдприємства станом на 31.12.2010 р., та фiнансовi результати за 2010 рiк у вiдповiдностi до Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку України з урахуванням вище зазначених обмежень.
6.Основнi вiдомостi про емiтента
Вiдкрите акцiонерне товариство <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> засноване вiдповiдно до рiшення Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України вiд 30.06.1994 р. за 1010 шляхом перетворення державної науково-дослiдної установи - Українського науково-дослiдного iнституту авiацiйної технологiї у вiдкрите акцiонерне товариство згiдно з Указом Президента України <Про корпоратизацiю державних пiдприємств> вiд 15.06.1993 р.
Основними видами дiяльностi на ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> у 2010 роцi були iнжинiринговi, консалтинговi та iншi послуги в галузi переважно наукоемних видiв дiяльностi а також здавання власних примiщень в оренду.
У 2010 роцi дiяльнiсть iнституту в галузi технологiї та органiзацiї авiацiйного виробництва була пов'язана iз виконанням договорiв з українськими контрагентами та закордонними пiдприємствами i компанiями. Загальна вартiсть виконаних робiт склала 6766,0 тис. грн.
Структура загальної вартостi виконаних робiт за напрямками:
- дослiдження та розробка технологiй виробництва лiтакiв ~ 44 %,
- виготовлення та постачання засобiв технологiчного оснащення для виробництва лiтакiв ~ 50 %,
- розробка галузевих програм, аналiтичних та прогнозних матерiалiв у сферi авiабудування ~ 6 %.
В 2010 р. було виконано комплекс робiт з розробки, виготовлення та постачання ДП <АНТОНОВ> спецiалiзованого та спецiального механiзованого iнструменту для складання пасажирських лiтакiв нового поколiння Ан-148; Ан-158. Виготовленi та поставленi партiї механiзованого iнструменту до ВАТ <ВАСО> (м. Воронiж, РФ) та компанiї Shanghai Cnina aviation industrial CIVIL Tool Co, Ltd.
Розпочато науково-дослiднi та дослiдно-технологiчнi роботи за контрактами iз ЗАО <Аэрокомпозит> (РФ) в рамках проекту створення магiстрального пасажирського лiтака нового поколiння.
Вперше виконано науково-дослiднi роботи з актуальних питань авiацiйної технологiї, згiдно з контрактом з лiдером свiтового лiтакобудування компанiєю (Францiя).
Розроблено комплекси аналiтичних та технiко економiчних матерiалiв щодо потенцiалу та перспетив розвитку вiтчизняних авiабудiвних пiдприємтсв <ХМЗ> <ФЕД> (м. Харкiв) та Вовчанский агрегатний завод.
Продовжено виконання трьох контрактiв iз ЗАО <Гражданские самолеты Сухого> (РФ) в рамках проекту з створення та органiзацiї серiйного виробництва пасажирських лiтакiв сiмейства RRJ.
Найменування емiтента ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>
Код ЄДРПОУ 14308552
№ свiдоцтва про державну реєстрацiю та
дата видачi свiдоцтва Серiя АО1 № 603394 дата 14.07.1994 р.
Орган, що видав свiдоцтво Подiльська районна у м. Києвi державна адмiнiстрацiя
Юридична адреса та мiсце знаходження 04080, м. Київ, вул. Фрунзе, 19/21
Тел./факс (044) 417-80-08
Основнi види дiяльностi за КВЕД:
73.10.2 Дослiдження i розробки в галузi технiчних наук
22.15.0 Iншi види видавничої дiяльностi
70.20.0 Здавання в оренду власного нерухомого майна
74.14.0 Консультування з питань комерцiйної дiяльностi та управлiння
74.30.0 Технiчнi випробування та дослiдження
74.87.0 Надання iнших комерцiйних послуг
Код територiї за КОАТУУ 8038500000
Кiлькiсть акцiонерiв 325
Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв 65
Статутний капiтал (грн.) 4 197 480,00
Номiнальна вартiсть простої акцiї (грн.) 40,0
Кiлькiсть простих акцiй 104 937
Частка простих акцiй у статутному капiталi (%) 100
Перiод проведення останнiх зборiв акцiонерiв З 24.04.2010 р. по 11.06.2010 р.
Дата пiдпису протоколу загальних зборiв акцiонерiв 11.06.2010 р.
Найменування незалежного реєстратора ТОВ <Трансферт>
Найменування депозитарiя ВАТ <Нацiональний депозитарiй> (НДУ)
Найменування зберiгача ТОВ <Фондова компанiя <Трансферт>
Дата та термiн виплати дивiдендiв З 14.06.2010 р. по 30.06.2010 р.
Найменування органу, що видав свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв, дата, номер ДКЦПФР за № 625/1/10 вiд 05.08.2010 р.
Найменування банку, який обслуговує емiтента за поточним рахунком у нацiональнiй валютi ПАТ <Державний Експортно-Iмпортний Банк України>
МФО банку 322313
Поточний рахунок 2600801282229
Система оподаткування пiдприємства На загальних пiдставах за ставкою 25%
Орган Державної податкової служби, у якому пiдприємство зареєстроване як платник податкiв ДПI Подiльського району м. Києва
Дата останньої перевiрки органами Державної податкової служби 29.10.2004 р.
Перевiрений перiод органами Державної податкової служби З 01.04.2001 р. по 01.04.2004 р.
Iнформацiя про акцiонерiв станом на 31.12.2010 р.
№ п/п Найменування акцiонерiв Код за ЄДРПОУ Адреса Кiлькiсть
акцiй Сума (грн.) %
1 Регiональне вiддiлення Фонду державного майна України 19030825 01032 м. Київ, Бульвар. Тараса Шевченко, 50-Г 52 470 2 098 800,00 50,00143
2 ПАТ <Державний Експортно-Iмпортний Банк України> (номiнальний утримувач) 00032112 03150 м. Київ, вул. Горького, 127 22 692 907 680,00 21,6244
3 ПрАТ <Всеукраїнський депозитарiй цiнних паперiв> (номiнальний утримувач) 35917889 04107 м. Київ, вул. Тропiнiна, буд.7-Г. 100 4 000,00 0,0953
4 ТОВ <Компанiя 31354238 04080 м. Київ, вул. Фрунзе, 14-18 3 220 128 800,00 3,06850
5 ЗАТ 23531094 м. Київ, пр-т Перемоги, 65 1 40,00 0,0001
6 ЦП викупленi емiтентом дн 616 24 640,00 0,5870
7 Фiзичнi особи 320 дн 25 838 1 033 520,00 24,62239
Всього: 104 937 4 197 480,00 100,00
Засновником Товариства є держава в особi Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України.
Вiдповiдно до Указу Президента України № 701/97 вiд 26.07.1997 року на базi Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України та Мiнiстерства промисловостi України утворене Мiнiстерство промислової полiтики України - правонаступник вказаних мiнiстерств.
Мiнiстерство промислової полiтики України Указом Президента України № 1573/99 вiд 15.12.1999 року перетворене у Державний Комiтет промислової полiтики України.
Указом Президента України № 408/2001 вiд 05.06.2001 року Державний Комiтет промислової полiтики України перетворений у Мiнiстерство промислової полiтики України, iдентифiкацiйний код 00013942.
Згiдно з наказом Фонду державного майна України № 788 вiд 11.07.97 р. Мiнiстерством машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України затверджено перелiк нерухомого майна, яке передано в процесi корпоратизацiї до статутного капiталу ВАТ "УкрНДIАТ", та є власнiстю товариства.
Пiдприємство не входить до будь-яких асоцiацiй, корпорацiй, концернiв та об'єднань.
Лiцензiй та дозволiв у 2010 роцi пiдприємство не отримувало.
Структурних пiдроздiлiв та фiлiй на пiдприємствi не має.
Служби внутрiшнього контролю на пiдприємствi не має але, цi функцiї виконує фiнансово-бухгалтерська група.
7. Питання поставленi для рiшення аудиторською перевiркою
1. Надати висловлення аудиторської думки, щодо достовiрностi балансу та бухгалтерської звiтностi пiдприємства станом на 31.12.2010 р. на вiдповiднiсть дiючому законодавству та нормативно-правовим актам України.
2. На пiдставi отриманих облiкових даних провести аналiз показникiв фiнансового стану ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>, а саме: коефiцiєнта абсолютної лiквiдностi, коефiцiєнта загальної лiквiдностi, коефiцiєнта фiнансової стiйкостi, коефiцiєнта покриття зобов'язань власним капiталом, коефiцiєнта використання основних засобiв та коефiцiєнта рентабельностi активiв.
8. Документи, що пред'явленi для аудиторської перевiрки
Вибiрковiй нестатичнiй перевiрцi за 2010 рiк, вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту 700 <Висновок незалежного аудитора щодо повного пакету фiнансових звiтiв загального призначення>, 701 <Модифiкацiя висновку незалежного аудитора>, 710 <Порiвняльнi даннi> та 720 пiдлягали:
"Баланс" (Форма № 1) станом на 31.12.2010 року - звiт про фiнансовий стан пiдприємства, який вiдображає на певну дату його активи, зобов'язання та власний капiтал;
"Звiт про фiнансовi результати" (Форма № 2) за 2010 рiк - звiт про доходи, витрати та фiнансовi результати дiяльностi пiдприємства;
"Звiт про рух грошових коштiв" (Форма № 3) за 2010 рiк - звiт, який вiдображає надходження i видаток грошових коштiв у результатi фiнансово-господарської дiяльностi у звiтному перiодi;
"Звiт про власний капiтал" (Форма № 4) за 2010 рiк - звiт, який вiдображає змiни у складi власного капiталу пiдприємства протягом звiтного перiоду;
Копiя Наказу за № 53 вiд 28.12.2009 р. про продовження термiну дiї Наказу <Про єдину облiкову полiтику> № 1 вiд 15.01.2009 р.;
Копiя наказу № 57 вiд 01.10.2010 р. на проведення рiчної iнвентаризацiї за 2010 рiк;
Оборотно-сальдовi вiдомостi за сiчень-грудень 2010 р.;
Копiя статуту, яка затверджена Загальними зборами акцiонерiв згiдно протоколу вiд 11.06.2010 р. за № 18, та зареєстрована Подiльською районною у м. Києвi державною адмiнiстрацiєю за № 1 071 105 0016 001477 вiд 24.06.2010 р.
Копiя свiдоцтва про реєстрацiю випуску акцiй;
Копiя свiдоцтва про державну реєстрацiю;
Копiя довiдки з єдиного державного реєстру.
Iншої iнформацiї та документiв, щодо виявлення наявностi суттєвих суперечностей та перекручень з перевiреними бухгалтерськими звiтами для перевiрки надано не було.
З урахуванням рiвня суттєвостi перевiрки та iнших властивих аудиту обмежень iснує можливiсть, навiть ймовiрнiсть того, що будь якi iстотнi помилки можуть залишитись не знайденими.
В зв'язку з обмеженими строками аудиторської перевiрки, акти звiрок з дебiторами та кредиторами до контрагентiв не надсилалися.
9. Аудиторська думка про стан бухгалтерського облiку та звiтностi
Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту встановлено, що органiзацiя бухгалтерського облiку в ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> в цiлому здiйснюється у вiдповiдностi з нормативно-правовими актами, що регулюють пiдприємницьку дiяльнiсть на Українi.
Бухгалтерський облiк на пiдприємствi здiйснюється за автоматизованою формою з використанням комплексної системи автоматизацiї "1-С Пiдприємство 7.7 ФОРТ 2000". Бухгалтерський облiк господарських операцiй здiйснюється методом подвiйного запису згiдно з Планом рахункiв бухгалтерського облiку у вiдповiдних журналах-ордерах та аналiтичних вiдомостях.
Первиннi документи з облiку фiнансово-господарської дiяльностi складенi на типових формах затверджених Мiнiстерством статистики України. Господарськi операцiї в первинних документах вiдображаються у вiдповiдностi з нормативними актами про документи та документообiг в бухгалтерському облiку, затвердженими Мiнiстерством фiнансiв України. Господарськi операцiї в бухгалтерському облiку ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> вiдображаються з дотриманням вимог Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi>, за № 996-XIV вiд 16.07.1999 р. з урахуванням наступних змiн i доповнень.
Фiнансова звiтнiсть ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> складається в цiлому у вiдповiдностi з вимогами положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" але були встановленi розбiжностi даних у фiнансовiй звiтностi пiдприємства Формi № 1 <Баланс>, код рядка 350 та Формi № 2 <Звiт про фiнансовi результати> за 2010 рiк у рядку 220 <Чистий прибуток> у розмiрi 157 тис. грн. (202 тис. грн. - 228 тис. грн. + 183 тис. грн.) за рахунок використання прибутку у звiтному роцi. Так за даними Форми № 2 <Звiт про фiнансовi результати> сума отриманого прибутку по результатам дiяльностi за 2010 рiк становить 183 тис. грн. Фактично частина прибутку пiдприємства була використана на виплату дивiдендiв у сумi 61 тис. грн., на iншi цiлi у сумi 141 тис. грн. та надiйшло 45 тис. грн. за рахунок виправлення помилок, що були виявленi у попереднiх звiтних перiодах.
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства за 2009 рiк була перевiрена ПП АК "У.К.Р.-АУДИТ" на пiдставi договору за № 220 210 вiд 22.02.2010 р. Аудит надав умовно-позитивний висновок в зв'язку з тим, що аудитор не був присутнiй при проведеннi iнвентаризацiї активiв пiдприємства, так як дата проведення iнвентаризацiї передувала датi проведення аудиторської перевiрки. Аудит пiдтвердив залишки по Балансу (ф. № 1) станом на 31.12.2009 р., та результати, що наданi у Звiтi про фiнансовi результати (ф. № 2) за 2009 рiк, з урахуванням вище зазначених обмежень.
Аудитор вважає за доцiльне надати наступне застереження користувачам фiнансової звiтностi Пiдприємства: рiчна iнвентаризацiя матерiальних цiнностей, грошових коштiв та розрахункiв проведена у вiдповiдностi до вимог Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затвердженої Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 11.08.1994 р. N 69, згiдно Наказу № 57 вiд 01.10.2010 р.
На момент проведення iнвентаризацiї на пiдприємствi, аудитор присутнiй не був, у зв'язку з тим, що дата проведення iнвентаризацiї передувала датi проведення аудиторської перевiрки. В зв'язку з цим, наш аудиторський висновок буде модифiковано вiдповiдним чином.
Приймаючи до уваги можливий вплив на фiнансову звiтнiсть питань зазначених вище, даний аудиторський висновок можна вважати умовно - позитивним.
10. Активи пiдприємства
За станом на 31.12.2010 р. загальнi активи ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> в порiвняннi з даними на початок 2010 року не суттєво (на 5,17 %) зменшились i вiдповiдно складають 62 171 тис. грн.
Зменшення активiв вiдбулося в основному за рахунок зменшення основних засобiв та дебiторської заборгованостi за товари, роботи та послуги.
На думку аудитора, розкриття iнформацiї за видами активiв подано в фiнансовiй звiтностi достовiрно та повно, вiдповiдно до встановлених вимог чинного законодавства України.
11. Аудит основних засобiв, нематерiальних активiв та їх зносу
На ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> станом на 31.12.2010 р. нематерiальнi активи не встановленi.
Облiк та звiтнiсть руху основних засобiв ведеться згiдно положення (стандарт) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 р. N 92.
Первинна вартiсть основних засобiв, що знаходились на балансi станом на 31.12.2010 р., складає 125 981 тис. грн. Бухгалтерський облiк основних засобiв ведеться за допомогою журналiв-ордерiв на рахунку 10 "Основнi засоби".
При вiдображеннi у облiку руху основних засобiв порушень не визначено.
Нарахований знос за 2010 рiк складає 407 тис. грн., залишкова вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2010 р. становить 58 586 тис. грн.
Орендованими основними засобами пiдприємство у 2010 роцi не користувалося.
Нарахування амортизацiї по рахунку № 10 <Основнi засоби> здiйснюється податковим методом та по рахунку 11 прямолiнiйним методом.
Iнформацiя про основнi засоби емiтента (за первiсною вартiстю)
Групи основних засобiв Залишок на початок року Надiйшло за рiк Iншi змiни за рiк Вибуло за рiк Нараховано амортизацiї за рiк Залишок на кiнець року
первiсна вартiсть знос первiсної вартостi знос первiсна вартiсть знос первiсна вартiсть знос
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 124382 63294 0 37 2780 0 0 236 124419 66310
Машини та обладнання 50 18 0 0 0 0 0 4 50 22
Транспортнi засоби 201 162 215 0 0 91 73 46 325 135
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 624 461 40 0 0 40 29 50 624 482
Iншi основнi засоби 296 221 51 0 0 0 0 47 347 268
Бiблiотечнi фонди 58 40 17 0 0 0 0 0 58 40
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 74 53 1 0 0 3 2 1 72 52
Iншi необоротнi матерiальнi активи 73 63 13 0 0 0 0 23 86 86
Разом 125758 64312 320 37 2780 134 104 407 125981 67395
Строк корисного використання основних засобiв на пiдприємствi не розраховувався в зв'язку з використанням податкового методу нарахування амортизацiї.
12. Аудит фiнансових iнвестицiй
Перевiркою бухгалтерського облiку встановлено, що довгостроковi та поточнi фiнансовi iнвестицiї станом на 31.12.2010 рiк на пiдприємствi вiдсутнi.
13. Аудит запасiв
Визнання та первiсна оцiнка придбання запасiв вiдповiдають вимогам Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 9 "Запаси" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 р. № 246.
Облiк товарно-матерiальних цiнностей ведеться на активному балансовому рахунку 20 "Виробничi запаси", 23 <Незавершене виробництво>, 28 <Товари>.
Оцiнка товарно-матерiальних цiнностей вiдбувається виходячи з первинних документiв, по цiнам та в кiлькостi зазначених в них. Порушень при веденнi облiку руху товарно-матерiальних цiнностей перевiркою не виявлено.
На протязi 2010 року методи оцiнки вибуття запасiв на пiдприємствi не змiнювались, використовувався метод iдентифiкованої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
Балансова (облiкова) вартiсть запасiв у розрiзi окремих класифiкацiйних груп
Найменування показника Балансова вартiсть на кiнець року
тис. грн.
Сировина i матерiали 251
Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби 23
Паливо 1
Тара i тарнi матерiали 0
Будiвельнi матерiали 0
Запаснi частини 2
Матерiали сiльськогосподарського призначення 0
Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi 0
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 0
Незавершене виробництво 631
Готова продукцiя 0
Товари 53
Разом: 961
Балансова вартiсть виробничих запасiв
№
п/п Вимоги до розкриття iнформацiї Сума, тис. грн.
1. Балансова (облiкова) вартiсть запасiв, вiдображених у балансi за чистою вартiстю реалiзацiї 277
2. Балансова (облiкова) вартiсть запасiв, переданих у переробку -
3. Балансова (облiкова) вартiсть запасiв, переданих на комiсiю -
4. Балансова (облiкова) вартiсть запасiв, переданих у заставу -
5. Вартiсть запасiв, вiдображених у балансi за чистою вартiстю реалiзацiї, у тому числi за рахунок:
- падiння вартостi попиту;
- старiння;
- псування;
- втрати очiкуваної економiчної вигоди;
- iнше -
6. Сума збiльшення чистої вартостi реалiзацiї, за якою проведено оцiнку запасiв вiдповiдно до п. 28 П(С)БО 9 -
14. Аудит дебiторської заборгованостi
Дебiторська заборгованiсть на пiдприємствi складає станом на 31.12.2010 р. 814 тис. грн., в т.ч. дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 684 тис. грн., дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 62 тис. грн., за виданими авансами 50 тис. грн. та з внутрiшнiх розрахукiв 18,0 тис. грн.
Iнформацiя про дебiторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги та за виданими авансами для перевiрки надавалась, але в аудиторському висновку не вiдображається в зв'язку з тим, що становить комерцiйну таємницю пiдприємства згiдно ст. 505 Цивiльного Кодексу України.
Визначення величини резерву сумнiвних боргiв на пiдприємствi здiйснюється на пiдставi класифiкацiї дебiторської заборгованостi по строкам не погашення.
Сума поточної дебiторської заборгованостi за продукцiю (товари, роботи, послуги) в розрiзi її класифiкацiї за термiнами непогашення:
Класифiкацiя На кiнець року, тис. грн. На кiнець року, %
До 360 днiв 684 100
Бiльше нiж 1 рiк - -
Бiльше нiж 3 роки - -
Усього: 684 100
Резерв сумнiвних боргiв на пiдприємствi за 2010 рiк не нараховувався.
Прострочена дебiторська заборгованiсть бiльше 3 рокiв станом на 31.12.2010 р. на пiдприємствi не встановлена.
Пiдтвердження дебiторської заборгованостi вiд стороннiх органiзацiй надано для перевiрки у розмiрi 75 %. Слiд зазначити, що стан дебiторської заборгованостей по деяких контрагентах необхiдно уточнити шляхом пiдписання актiв звiряння.
З метою визначення стану дебiторської заборгованостей, аудитор пропонує якнайшвидше пiдготувати акти звiрки по тих даних, що є на пiдприємствi та надiслати контрагентам рекомендованими листами.
15. Аудит грошових коштiв
Перевiркою встановлено, що ведення касових операцiй пiдприємством здiйснюється в цiлому у вiдповiдностi вимог "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi", затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 за N 637 i зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 13.01.2005 за N 40/10320, з урахуванням внесених змiн i доповнень, затверджених постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006 року N 454. Облiк касових операцiй ведеться на пiдставi первинних документiв по касi.
Операцiї по розрахунковому рахунку здiйснюються з дотриманням вимог "Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi" згiдно з Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21 сiчня 2004 р. за N 22, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 29 березня 2004 р. за N 377/8976, з урахуванням змiн та доповнень, внесених Постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15 квiтня 2005 р. за N 132 та вiд 18 жовтня 2006 р. за N 407.
16. Аудит власного капiталу
Статутний капiтал ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> заявлений у сумi 4 197 480 грн. та розподiленого на 104 937 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 40 грн. Станом на 31.12.2010 року заявлений статутний капiтал був сплачений на 100 %. Продаж акцiй вiдбувався за власнi грошовi кошти громадян та юридичних осiб.
Оцiнка вкладiв у Статутний капiтал здiйснювалась згiдно з засновницькими документами пiдприємства.
Засновником Товариства є держава в особi Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України.
Вiдповiдно до Указу Президента України № 701/97 вiд 26.07.1997 року на базi Мiнiстерства машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України та Мiнiстерства промисловостi України утворене Мiнiстерство промислової полiтики України - правонаступник вказаних мiнiстерств.
Мiнiстерство промислової полiтики України Указом Президента Указом Президента України № 1573/99 вiд 15.12.1999 року перетворене у Державний Комiтет промислової полiтики України.
Указом Президента України № 408/2001 вiд 05.06.2001 року Державний Комiтет промислової полiтики України перетворений у Мiнiстерство промислової полiтики України, iдентифiкацiйний код 00013942.
Згiдно з наказом Фонду державного майна України № 788 вiд 11.07.1997 р. Мiнiстерством машинобудування, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України затверджено перелiк нерухомого майна, яке передано в процесi корпоратизацiї до статутного капiталу ВАТ "УкрНДIАТ", та є власнiстю товариства.
Статутний капiтал ВАТ "УкрНДIАТ" сформований вiдповiдно до Наказу Мiнмашпрому шляхом внесення цiлiсного майнового комплексу, вартiсть якого вiдповiдно до Акту оцiнки вартостi цiлiсного майнового комплексу, затвердженого Мiнмашпромом на 1 червня 1994 р. становить 2623,425 млн. крб., що подiлений на 4997 штук простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 525 тис. крб.
У вiдповiдностi з рiшенням постiйно дiючої комiсiї з проведення сертифiкацiйних аукцiонiв, яка затверджена наказом ФДМУ вiд 06 06.1995 р. за №1134, проведено дроблення акцiй ВАТ "УкрНДIАТ" з коефiцiєнтом деномiналiзацiї 21 - номiнал акцiї з 525 тис. крб. став 25 тис. крб.
На пiдставi вищевикладеного та з урахуванням переоцiнки розмiру статутного фонду i вартостi акцiй ВАТ "УкрНДIАТ" внаслiдок грошової реформи, вiдповiдно до Iнструкцiї про переоцiнку цiнних паперiв, затвердженої наказом Мiнфiну України вiд 28.08.1996 р. №177, статутний фонд переведено з карбованця у гривню у спiввiдношеннi 100 000 : 1, а вартiсть однiєї акцiї встановлена у розмiрi 0,25 грн. У зв'язку з цим, Свiдоцтво №106/1/94 вiд 29.07.94 р. було замiнено Державною Комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку на Свiдоцтво про реєстрацiю випуску пiнних паперiв № 26/1/96 вiд 23.10.1996 р. на суму 26 234,25 грн. в кiлькостi 104 937 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,25 грн.
В 2001 роцi за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiд 07 липня 2001 р., Протокол № 7, було використано на збiльшення статутного фонду суму Iндексацiї основних засобiв в розмiрi 1023135,75 грн.
У липнi 2001 року загальними зборами акцiонерiв товариства, у зв'язку з iндексацiєю основних засобiв, було прийнято рiшення збiльшити статутний фонд товариства з 26234,25 грн. до 1049370,0 грн. шляхом збiльшення номiнальної вартостi акцiї з 25 коп. до 10 грн. за акцiю. Вказане збiльшення статутного фонду зареєстровано Свiдоцтвом № 503/1/01 вiд 12.10.2001 р. Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку.
Таким чином, статутний фонд ВАТ "УкрНДIАТ" був сформований в розмiрi 1 049 370 грн., шляхом внесення простих iменних акцiй ВАТ "УкрНДIАТ" на суму 26234,25 грн., та суми iндексацiї основних засобiв, яка складає 1 023 135,75 грн.
Iндексацiя основних засобiв на пiдприємствi проводилася згiдно постанови КМУ № 34 вiд 17.01.1995 р. та постанови КМУ № 523 вiд 16.05.1996 р. станом на 01.01.1995 р. та 01.04.1996 р.
Станом на 01.01.1995 р. загальна сума iндексацiї становила 921 571,14 грн.
Станом на 01.04.1996 р. загальна сума iндексацiї становила 5 912 495,10 грн.
У т.ч. сума iндексацiї примiщення цивiльної оборони, що не увiйшло до статутного фонду та е власнiстю держави:
- на 01.01.1995 р. загальна сума iндексацiї становила 93 040,48 грн.;
- на 01.04.1996 р., загальна сума iндексацiї становила 766 761,6 грн.
Станом на 12.10.2001 р., пiсля вищезазначеного використання суми iндексацiї основних засобiв в розмiрi 1 023 135,75 грн. на збiльшення статутного фонду, сума iндексацiї основних засобiв складала 4 889 359, 35 грн., в т.ч. сума iндексацiї примiщення цивiльної оборони, що є власнiстю держави та в статутний фонд не входить - 766 761,60 грн.
Крiм того, за рiшенням Загальних зборiв акцiонерiв вiд 18.05.2002 р., Протокол № 8, в серпнi 2003 року було продано об'єкт основних засобiв - майновий комплекс за адресою: м. Київ. вул. Фрунзе 47. При цьому було списано Iндексацiю основних засобiв на суму 357 599,27 грн.
Станом на 31.12.2006 р. сума iндексацiї основних засобiв складала 4 531 760,08 грн., в т.ч. сума iндексацiї примiщення цивiльної оборони, що е власнiстю держави та в статутний фонд не входить - 766 761,60 грн.
У 2007 роцi ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> проводило додаткову емiсiю цiнних паперiв, яка була вiдображена в новiй редакцiї статуту та зареєстрована Подiльською районною у м. Києвi державною адмiнiстрацiєю за № 10711050004001477 вiд 24.02.2007 р., та затверджена Загальними зборами акцiонерiв згiдно Протоколу вiд 10.02.2007 р. за № 14 у зв'язку з збiльшенням статутного капiталу пiдприємства до розмiру 4 197 480 грн. та розподiленого на 104 937 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 40 грн. У 2008 роцi додаткову емiсiю пiдприємство не здiйснювало.
Нова редакцiя статуту затверджена Загальними зборами акцiонерiв згiдно протоколу вiд 11.06.2010 р.за № 18, та зареєстрована Подiльською районною у м. Києвi державною адмiнiстрацiєю за № 1 071 105 0016 001477 вiд 24.06.2010 р.
Викуп власних акцiй пiдприємство у 2010 роцi здiйснювало у кiлькостi 616 простих iменних акцiй, на загальну суму 24 640,00 грн., що становить 0,587 % статутного капiталу пiдприємства, якi облiковуються на балансовому рахунку емiтента - ВАТ <УкрНДIАТ>.
Зберiгачем цiнних паперiв ВАТ <УкрНДIАТ> є ТОВ <Фондова компанiя <Трансферт>, що знаходиться за адресою 01014, Україна, м. Київ, б-р. Лесi Українки, 21-Б на пiдставi лiцензiї серiї АВ за № 520534, яка видана 02.07.2010 р.
Депозитарiй ВАТ <Нацiональний депозитарiй> (НДУ) що знаходиться за адресою 01001, Україна, м. Київ, вул. Б. Грiнченка, буд.3, на пiдставi лiцензiї серiї АВ за № 189650, яка видана 19.09.2006 р.
Реєстратором ВАТ УкрНДIАТ є ТОВ <Трансферт>, що знаходиться за адресою 01014, Україна, м. Київ, б-р. Лесi Українки, 21-Б на пiдставi лiцензiї серiї АВ за № 534197, яка видана 06.07.2010 р.
Свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> видано ДКЦПФР за № 625/1/10 вiд 05.08.2010 р.
За перевiряємий перiод дивiденди по пiдприємству нараховувалися у сумi 61 тис. грн. та виплачувалися в сумi 61 тис. грн.
Бухгалтерський облiк статутного капiталу ведеться на рахунку 40 "Статутний капiтал" без використання аналiтики в звязку з значною кiлькiстю акцiонерiв на пiдприємствi.
У 2010 роцi формування резервного капiталу на пiдприємствi не здiйснювалось, та складає станом на 31.12.2010 р. 700 тис. грн.
Додатковий вкладений капiтал станом на 31.12.2010 р. складає 9 тис. грн. та за 2010 рiк не змiнювався.
Iнший додатковий капiтал станом на 31.12.2010 р. складає 55 911 тис. грн. та за 2010 рiк зменшився за рахунок списання зносу дооцiненої вартостi основних засобiв по групi <Будинкi та споруди>.
17. Аудит зобов'язань, забезпечень та розрахункiв
Визнання, облiк та оцiнка зобов'язань здiйснюються вiдповiдно до Положення (стандарт) бухгалтерського облiку № 11 "Зобов'язання" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 р. за N 20.
Довгострокова кредиторська заборгованiсть станом на 31.12.2010 р. на пiдприємствi не встановлена.
Поточна кредиторська заборгованiсть на 31.12.2010 р. складає 1116 тис. грн., в тому числi: кредиторська заборгованiсть з одержаних авансiв 803 тис. грн., за розрахунками з бюджетом 219 тис. грн., зi страхування 8 тис. грн., з оплати працi 50 тис. грн., за розрахунками з учасниками 21 тис. грн. та iншi поточнi зобов'язання 15 тис. грн.
Iнформацiя про поточну кредиторську заборгованiсть з одержаних авансiв, кредиторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги та iншi поточнi зобов'язання для перевiрки надавалась, але в аудиторському висновку не вiдображається в зв'язку з тим, що становить комерцiйну таємницю пiдприємства згiдно ст. 505 Цивiльного Кодексу України.
Пiдтвердження поточних зобов'язань вiд стороннiх органiзацiй надано для перевiрки у розмiрi 70 %. Слiд зазначити, що стан кредиторської заборгованостей по деяких контрагентах необхiдно уточнити шляхом пiдписання актiв звiряння. З метою визначення стану кредиторської заборгованостей аудитор пропонує якнайшвидше пiдготувати акти звiрки по тих даних, що є на пiдприємствi та надiслати контрагентам рекомендованими листами.
Аудиторською перевiркою за 2010 рiк порушень облiку зобов'язань на пiдприємствi не встановлено.
Розшифровка за кожним видом забезпечень
Види забезпечень i резервiв Залишок на початок року Збiльшення за звiтний рiк Використано у звiтному роцi Залишок на кiнець року
нараховано (створено) додатковi вiдрахування
Забезпечення на виплату вiдпусток працiвникам 9 0 0 0 9
Забезпечення наступних витрат на додаткове пенсiйне забезпечення 0 0 0 0 0
Забезпечення наступних витрат на виконання гарантiйних зобов'язань 0 0 0 0 0
Забезпечення наступних витрат на реструктуризацiю 0 0 0 0 0
Забезпечення наступних витрат на виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактiв 0 0 0 0 0
Резерв сумнiвних боргiв 0 0 0 0 0
Разом 9 0 0 0 9
Нарахування та виплата заробiтної плати на пiдприємствi здiйснюється у вiдповiдностi до "Кодексу України про працю", Закону України "Про оплату працi" та iншим додатковим нормативним i законодавчим документам. На пiдприємствi здiйснюється нарахування оплати працi згiдно штатного розкладу. Розрахунок заробiтної плати ведеться у розрахунково-платiжних вiдомостях головним бухгалтером пiдприємства. Аудиторською перевiркою не встановлено порушень ведення облiку розрахунку та виплати заробiтної плати.
Облiк розрахункiв з пiдзвiтними особами ведеться згiдно первинних документiв. Перевiркою не встановлено порушень ведення облiку розрахункiв з пiдзвiтними особами.
18. Аудит доходiв та фiнансових результатiв
Бухгалтерський облiк доходiв ведеться згiдно Положення (стандарт) бухгалтерського облiку 15 "Дохiд" затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 29 листопада 1999 р. N 290.
Облiк доходiв вiд реалiзацiї ведеться на рахунку 70 "Доходи вiд реалiзацiї", 71 , 73 та 74 по субрахункам у вiдповiдностi з чинним законодавством. По даному питанню перевiркою порушень не встановлено. Фiнансовий результат дiяльностi пiдприємства ведеться на рахунку 79 "Фiнансовi результати".
Визначення балансового прибутку пiдприємства вiдбувається згiдно з чинним законодавством України.
По результатам дiяльностi пiдприємства встановлений прибуток у розмiрi 183 тис. грн.
19. Аудит витрат виробництва та обiгу
Облiк та формування витрат пiдприємства ведеться вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 16 "Витрати", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 грудня 1999 року за N 318, з урахуванням змiн i доповнень, внесених наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 14 червня 2000 року за N 131.
Регiстрами бухгалтерського облiку витрат пiдприємства є журнали-ордери та вiдомостi облiку по окремих субрахунках витрат.
20. Iнша iнформацiя
Перевiркою про дiї, якi вiдбулися протягом 2010 року та можуть вплинути на фiнансово-господарський стан пiдприємства та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв, визначених ч. 1 ст. 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок" було виявлено:
Дата виникнення подiї Дата оприлюднення повiдомлення у стрiчцi новин Вид iнформацiї
11.06.2010 р. 14.06.2010 р. Вiдомостi про прийняття рiшення про викуп власних акцiй
21. Корпоративне управлiння.
На пiдставi проведеного аудиту за 2010 рiк, на нашу думку, оцiнка стану впровадження принципiв корпоративного управлiння на ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> знаходиться на достатньому рiвнi, та здiйснюється згiдно рiшення ДКЦПФР вiд 11.12.2003 р. за № 571 "Про затвердження принципiв корпоративного управлiння".
1. Метою дiяльностi товариства є:
- розвиток Iнжинiрингових, консалтингових та iнших послуг в галузi переважно наукоемних видiв дiяльностi;
- науково-технiчне та нормативно-технiчне забезпечення виконання програм i проектiв наукоемних технологiй та виробництва на їх базi перспективних зразкiв авiацiйної технiки i iншої продукцiї вiтчизняного машинобудування;
- одержання в результатi дiяльностi прибутку для наступного розподiлу його
за рiшенням загальних зборiв товариства.
Для досягнення мети товариства Правлiння i Наглядова Рада товариства у звiтному перiоду забезпечили як розвиток товариства в цiлому, так i реалiзацiю права кожного акцiонера на отримання дивiдендiв.
2. Права акцiонерiв
Товариство забезпечує захист прав та рiвне ставлення до всiх акцiонерiв незалежно вiд того, чи є акцiонер фiзичною або юридичною особою, незалежно вiд кiлькостi акцiй, якими вiн володiє.
Права акцiонерiв в товариствi реалiзуються шляхом участi та голосування на загальних зборах. Щоб забезпечити своєчасне iнформування акцiонерiв про дату, час та мiсце проведення загальних зборiв, а також повний перелiк питань порядку денного, з обов'язковим зазначенням способу, за допомогою якого акцiонери можуть ознайомитися з документами щодо порядку денного, товариство за затвердженням голови правлiння складає План-графiк виконання заходiв до пiдготовки загальних зборiв за 60 днiв до початку зборiв.
План-графiк включає такi етапи:
I етап - пiдготовка матерiалiв та органiзацiйних питань до дати 45 днiв до зборiв, де передбачаються питання: рiшення правлiння, яке погоджено Наглядовою Радою про скликання загальних зборiв, повiдомлення акцiонерiв про скликання загальних зборiв кожного акцiонера особисто та iнформування акцiонерiв через засоби iнформацiї
II етап - пiдготовка товариством матерiалiв для доповiдей акцiонерам вiдповiдно до питань порядку денного;
III етап - розгляд правлiнням зауважень та пропозицiй акцiонерiв щодо порядку денного зборiв, ознайомлення акцiонерiв з матерiалами зборiв та надання додаткової iнформацiї стосовно питань порядку денного вiд посадових осiб та iнших уповноважених осiб товариства;
IV етап - вирiшення технiчних питань щодо створення iнфраструктури для проведення зборiв;
V етап - забезпечення роботи мандатної i лiчильної комiсiї та проведення зборiв акцiонерiв.
Пiдготовка i проведення загальних зборiв у товариствi вiдбувається вiдповiдно до положень, якi затвердженi Наглядовою Радою товариства:
Положення про загальнi збори акцiонерiв ВАТ <УкрНДIАТ> (протокол № 15 вiд 18.12.2004р).;
Положення про органiзацiйну комiсiю по пiдготовцi та проведенню загальних зборiв акцiонерiв ВАТ <УкрНДIАТ> (протокол № 10 вiд 01.06.2005 р.);
Положення про мандатну комiсiю ВАТ <УкрНДIАТ> (протокол № 10 вiд 01.06.2005р.).
Положення про лiчильну комiсiю загальних зборiв акцiонерiв ВАТ <УкрНДIАТ> (протокол № 10 вiд 01.06.2005 р.).
В товариствi дiє група з корпоративних питань, яку очолює директор з корпоративних питань товариства.
Одним iз напрямкiв дiяльностi цiєї групи - робота з акцiонерами вiдповiдно до Принципiв корпоративного управлiння (Рiшення ДКЦПФР № 571 вiд 11.12.2003р.)
3. Наглядова Рада i правлiння товариства
Наглядова Рада - незалежний орган товариства, складається iз двох представникiв держави i трьох акцiонерiв товариства.
Очолює Наглядову Раду представник Фонду державного майна України.
Наглядова рада здiйснює загальне керiвництво дiяльнiстю товариства, контроль за дiяльнiстю виконавчого органу та захист прав усiх акцiонерiв. Звiтує перед акцiонерами на кожних загальних зборах товариства.
Статутом товариства визначається компетенцiя Наглядової Ради.
Дiє Положення про Наглядову Раду ВАТ <УкрНДIАТ> (затверджено загальними зборами, протокол № 10 вiд 18 грудня 2004 р.).
Виконавчий орган - правлiння товариства здiйснює керiвництво поточною дiяльнiстю товариства, пiдзвiтний Наглядовiй Радi та загальним зборам акцiонерiв, забезпечує вiдповiднiсть дiяльностi товариства вимогам законодавства, рiшенням загальних зборiв та Наглядовiй Радi.
Склад правлiння - голова правлiння, три члени правлiння i голова профспiлки товариства з правом дорадчого голосу.
Статутом товариства визначається компетенцiя правлiння товариства.
Дiє Положення про правлiння ВАТ <УкрНДIАТ>, яке затверджено Наглядовою Радою товариства (протокол № 15 вiд 18.12.2004 р.).
4. Розкриття та прозорiсть iнформацiї
Товариство своєчасно розкриває повну i достовiрну iнформацiю з усiх суттєвих питань, що стосуються товариства, з метою надання можливостi користувачам iнформацiї (акцiонерам, кредиторам, потенцiйним iнвесторам) приймати виваженi рiшення.
З цiєю метою розроблено i дiє Положення про iнформацiю у Вiдкритому акцiонерному товариствi "Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї" та порядок її надання акцiонерам та iншим особам.
Iнформацiйна дiяльнiсть товариства - це сукупнiсть дiй, спрямованих на задоволення потреб користувачiв в iнформацiї, що пiдлягає поширенню та оприлюдненню. Користувачами iнформацiї є трудовий колектив (працiвники), акцiонери, державнi органи, iншi зацiкавленi особи.
Дiя Положення поширюється на порядок одержання, зберiгання, використання, поширення та захисту окремої управлiнської та корпоративної iнформацiї, а саме: регулярної iнформацiї, особливої iнформацiї, нерегулярної iнформацiї та iнформацiї з обмеженим доступом (конфiденцiйна).
5. Контроль за фiнансово-господарської дiяльнiстю товариства
З метою захисту прав та законних iнтересiв акцiонерiв товариство забезпечує комплексний, незалежний, об'єктивний та професiйний контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю товариства.
Щоквартально правлiння товариства розглядає пiдсумки фiнансово-господарської дiяльностi, вносить пропозицiї щодо бiльш ефективного використання майна, коштiв.
Щоквартально пiдсумки фiнансово-господарської дiяльностi товариства розглядаються на засiданнi Наглядової Ради. Також до Фонду державного майна по мiсту Києву щоквартально подаються звiти та показники виконання фiнансового плану iз поясненням щодо змiн планових показникiв.
Не менш нiж два рази на рiк голова правлiння звiтує перед трудовим колективом про фiнансово-господарську дiяльнiсть товариства та визначає основнi напрямки дiяльностi на наступний перiод.
На загальних зборах акцiонерiв правлiння також звiтує про пiдсумки фiнансово-господарської дiяльностi та визначає основнi напрямки дiяльностi, ревiзiйна комiсiя, до складу якої входить i її очолює представник Регiонального вiддiлення Фонду державного майна України, також звiтує щодо фiнансово-господарської дiяльностi товариства.
На виконання рiшення чергових загальних зборiв акцiонерiв (протокол № 18 вiд 11.06.2010 р.) щодо переведення випуску простих iменних акцiй ВАТ <УкрНДIАТ> документарної форми iснування у бездокументарну форму iснування товариства були виконанi наступнi дiї:
- опублiковано в офiцiйному виданнi ДКЦПФР <Вiдомостi> № 110 вiд 18.06.2010 р. Повiдомлення про дематерiалiзацiю, персонально повiдомлено про це власникiв iменних цiнних паперiв рекомендованими листами (18.06.2010 № 387)
- здiйснено в ДКЦФР замiну Свiдоцтва про реєстрацiю випуску акцiй ВАТ <УкрНДIАТ> документарної форми iснування на Свiдоцтво випуску акцiй у бездокументарнiй формi iснування (05.08.2010 р.)
- укладено договiр про обслуговування емiсiї цiнних паперiв з Нацiональним депозитарiєм України (НДУ) (№ Е-1208 вiд 21.08.2010р.)
- укладено договiр про вiдкриття рахункiв у цiнних паперах зi зберiгачем ТОВ <Фондова компанiя <Трансферт> (№ Е7 вiд 30.09.2010 р.)
- укладено договiр з реєстратором ТОВ <Трансферт> на зберiгання документiв системи Реєстру власникiв iменних цiнних паперiв ВАТ <УкрНДIАТ> (№ З-8 вiд 14.09.2010 р.)
- припинено ведення Реєстру власникiв iменних цiнних паперiв ВАТ <УкрНДIАТ> у документарнiй формi (20.09.2010 р.)
- оформлено глобальний сертифiкат на акцiї простi iменнi ВАТ <УкрНДIАТ> i надано НДУ на депонування (27.09.2010 р.)
- НДУ здiйснив депонування Глобального сертифiкату i переказав акцiї на рахунки зберiгачiв: ТОВ <Фондова компанiя <Трансферт>, АТ Укрексiмбанк, депозитарiй ПрАТ <ВДЦП> та ВАТ <УкрНДIАТ> як емiтенту, що викупив власнi акцiї (28.09.2010 р.)
- укладено договiр з питань вилучення, погашення та знищення сертифiкатiв цiнних паперiв з реєстратором ТОВ <Трансферт> (12.10.2010 р.)
На виконання рiшення загальних зборiв акцiонерiв товариства (протокол № 18 вiд 11.06.2010 р.) щодо викупу товариствам власних акцiй за заявами акцiонерiв, якi виявили бажання їх продати товариству у зв'язку з прийнятим рiшенням про дематерiалiзацiю випуску акцiй ВАТ <УкрНДIАТ>:
- було створено робочу групу по забезпеченню викупу мiноритарних пакетiв акцiй, якi мають акцiонери i виявляють бажання їх продати (протокол засiдання Правлiння № 26 вiд 29.06.2010 р.).
- у термiн до 12 липня 2010 р. було повiдомлено акцiонерiв про викуп акцiй.
- в перiод з 12 липня по 10 вересня 2010 р. приймалися заяви вiд акцiонерiв на продаж належних їм акцiй i здiйснювався викуп акцiй у акцiонерiв за цiною встановленого загальними зборами акцiонерiв - 50 грн. за 1 акцiю.
- викуп здiйснювався шляхом укладення договорiв куплi-продажу за мiсцем знаходження реєстратора <цiнних паперiв> ТОВ <Трансферт>.
- всього товариством було викуплено 616 простих iменних акцiй, якi облiковуються на балансовому рахунку емiтента - ВАТ <УкрНДIАТ> на протязi 1 року вiд дати їх викупу товариством.
22. Розмiр чистих активiв
Розрахунок вартостi чистих активiв здiйснювався згiдно Методичних рекомендацiй, щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств, затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 р. за № 485. Розмiр чистих активiв на ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> бiльше розмiру статутного капiталу, що вiдповiдає вимогам частини 3 статтi 155 Цивiльного Кодексу України вiд 16.01.2003 р. за № 435-IV.
Аудиторський висновок
Керiвництву ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>.
Нами, незалежною аудиторською компанiєю "У.К.Р.-АУДИТ" проведено аудиторську перевiрку щодо достовiрностi, повноти та вiдповiдностi встановленим законодавством вимог щодо формування фiнансової звiтностi ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>, що включає загальну iнформацiю про дiяльнiсть Товариства: баланс станом на 31 грудня 2010 року та звiт про фiнансовi результати за 2010 рiк.
Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть цiєї iнформацiї несе керiвництво ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>.
Ми несемо вiдповiдальнiсть за висловлення думки щодо цих фiнансових звiтiв на пiдставi проведеної аудиторської перевiрки.
Ми провели аудиторську перевiрку у вiдповiдностi до вимог Мiжнародних стандартiв аудиту та дiючих нормативно-правових актiв України.
За цими Стандартами ми повиннi спланувати i провести аудиторську перевiрку з метою отримання достатнього рiвня впевненостi у тому, що звiтнiсть не мiстить суттєвих помилок i перекручень. Пiд час аудиту зроблено дослiдження шляхом проведення вибiркової нестатичної перевiрки на вiдповiднiсть даних первинних документiв даним синтетичного та аналiтичного облiку, тестування доказiв на об_рунтування сум та iнформацiї, розкритих у фiнансовому звiтi, а також оцiнку вiдповiдностi застосованих принципiв бухгалтерського облiку нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку на Українi.
Iнформацiя, що мiститься у цьому звiтi, базується на даних бухгалтерського облiку, звiтностi та документах ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>, що були наданi аудиторам керiвництвом та працiвниками Товариства. Аудитор здiйснював перевiрку вiдповiдно до припущень, що:
- Керiвництво має право i повноваження по наданню iнформацiї i документiв для аудиторської перевiрки;
- iнформацiя, що надана для перевiрки надiйна, достовiрна i повна.
Ми вважаємо, що, проведена нами аудиторська перевiрка забезпечує об_рунтовану пiдставу для висловлення нашої думки. Аудитор не несе будь якої вiдповiдальностi по заборгованостям та розрахункам Замовника.
Цей звiт має юридичну чиннiсть тiльки в тому випадку, якщо вiн наданий цiлком i використовується вiдповiдно до цiлi, передбаченої договором на надання аудиторських послуг.
Цим звiтом, так само як i договором, Аудитор обумовлює, що вiн не зобов'язаний виконувати додаткову роботу, додатково давати офiцiйнi та неофiцiйнi пояснення i показання, якщо тiльки немає попереднього i не буде наступної згоди Аудитора на це.
Аудит надає умовно-позитивний висновок, в зв'язку з тим, що аудитор не був присутнiй при проведеннi iнвентаризацiї активiв пiдприємства, тому що дата проведення iнвентаризацiї передувала датi проведення аудиторської перевiрки.
На нашу думку, фiнансовi звiти в цiлому справедливо та достовiрно вiдображають фiнансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2010 року, його фiнансовi результати та рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату, у вiдповiдностi до вимог Нацiональних положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та законiв України, з урахуванням вище зазначених обмежень.
Ведення облiку на пiдприємствi ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> здiйснюється в цiлому вiдповiдно до дiючого законодавства України.
В результатi проведеної перевiрки були отриманi фiнансовi показники i вiдображенi у таблицi аналiзу фiнансового стану.
Директор АК <У.К.Р.-АУДИТ> В.В. Карпусь
Додаток № 1
До аудиторського висновку вiд 16.03.2011 р.
Аналiз фiнансового стану ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>
Аудитором були розрахованi коефiцiєнти, що надають iнформацiю про фiнансове становище пiдприємства та зроблений висновок по ним.
№ п/п Коефiцiєнти 31.12.2009 31.12.2010 Змiни Норматив
1. Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi 1,652 1,135 -0,517 0,25 - мiн.
0,5 - макс.
2. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi 4,866 2,726 -2,141 1,0 - мiн.
2,0 - макс.
3. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi 0,989 0,982 -0,007 0,25 - мiн.
0,5 - макс.
4. Коефiцiєнт покриття зобов'язань 0,011 0,018 0,007 0,5 - мiн.
1,0 - макс.
5. Коефiцiєнт використання основних засобiв 0,511 0,535 0,024 0,5 - мiн.
1,0 - макс.
6.
Коефiцiєнт рентабельностi активiв 0,003 0,004
0,001 0,25 - мiн.
0,5 - макс.
Фiнансову стабiльнiсть пiдприємства характеризують наступнi показники:
Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi досяг станом на 31.12.2010 р. значення 1,135 що є високим значенням, та у порiвняннi з попереднiм перiодом показник зменшився на 0,517 за рахунок збыльшення поточних зобов'язань пiдприємства. Цей показник свiдчить про можливiсть пiдприємства погасити короткострокову заборгованiсть власними грошовими коштами.
Коефiцiєнт загальної лiквiдностi станом на 31.12.2010 р. складає 2,726, що є високим, та у порiвняннi з попереднiм перiодом показник зменшився на 2,141 за рахунок зменшення оборотних активiв та збiльшення поточної кредиторської заборгованостi пiдприємства.
Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi показує ступiнь незалежностi пiдприємства вiд зовнiшнiх джерел фiнансування. Значення показника станом на 31.12.2010 р. становить 0,982, що є високим значенням, та у порiвняннi з попереднiм перiодом показник зменшився на 0,007 за рахунок зменшення власних коштiв пiдприємства.
Станом на 31.12.2010 р. коефiцiєнт покриття зобов'язань складає 0,018, що являється занадто низьким показником, та у порiвняннi з попереднiм перiодом показник збiльшився на 0,007 за рахунок зменшення власних коштiв та збiльшення поточних зобов'язань пiдприємства.
Основнi засоби станом на 31.12.2010 р. зношенi на 0,535, що свiдчить про не достатнiй рiвень оснащення пiдприємства засобами виробництва та у порiвняннi з попереднiм перiодом показник збiльшився на 0,024 за рахунок збiльшення зносу основних засобiв пiдприємства.
Станом на 31.12.2010 р. коефiцiєнт рентабельностi активiв складає 0,004, що являється малим показником та в порiвняннi з попереднiм перiодом показник збiльшився на 0,001 за рахунок отриманого прибутку у звiтному роцi.
Взагалi пiдприємство є рентабельним та iснує за рахунок стабiльних обсягiв чистого доходу вiд реалiзацii продукцii (товарiв, робiт, послуг) та iнших операцiйних доходiв.
Директор АК <У.К.Р.-АУДИТ> В.В. Карпусь
Додаток №2
До аудиторського висновку вiд 16.03.2010 р.
Довiдка про фiнансовий стан ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)>
Показник За звiтний перiод За попереднiй перiод
Дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 6766 1365
Податок на додану вартiсть (997) (177)
Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 5769 1188
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) (4186) (1001)
Валовий: прибуток 1583 187
збиток (0) (0)
Iншi операцiйнi доходи 5344 6208
Адмiнiстративнi витрати (5406) (4823)
Витрати на збут (71) (149)
Iншi операцiйнi витрати (1434) (1294)
Фiнансовi результати вiд операцiйної дiяльностi: прибуток 16 129
збиток (0) (0)
Iншi фiнансовi доходи 16 40
Iншi доходи 867 109
Фiнансовi витрати (3) (2)
Iншi витрати (490) (32)
Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi до оподаткування: прибуток 406 244
збиток (0) (0)
Податок на прибуток вiд звичайної дiяльностi 223 64
Дохiд з податку на прибуток вiд звичайної дiяльностi 0 0
Фiнансовi результати вiд звичайної дiяльностi: прибуток 183 180
збиток (0) (0)
Чистий: прибуток 183 180
збиток (0) (0)
Необоротнi активи 59128 61957
Оборотнi активи 3042 3426
Витрати майбутнiх перiодiв 1 2
Власний капiтал 61046 64672
Забезпечення наступних витрат i платежiв 9 9
Довгостроковi зобов'язання 0 0
Поточнi зобов'язання 1116 704
Доходи майбутнiх перiодiв 0 0
Директор АК <У.К.Р.-АУДИТ> В.В. Карпу |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основними видами дiяльностi на ВАТ <Український науково-дослiдний iнститут авiацiйної технологiї> (ВАТ УкрНДIАТ)> у 2010 роцi були iнжинiринговi, консалтинговi та iншi послуги в галузi переважно наукоемних видiв дiяльностi а також здавання власних примiщень в оренду.
У 2010 роцi дiяльнiсть iнституту в галузi технологiї та органiзацiї авiацiйного виробництва була пов'язана iз виконанням договорiв з українськими контрагентами та закордонними пiдприємствами i компанiями. Загальна вартiсть виконаних робiт склала 6766,0 тис. грн.
Структура загальної вартостi виконаних робiт за напрямками:
- дослiдження та розробка технологiй виробництва лiтакiв ~ 44 %
- виготовлення та постачання засобiв технологiчного оснащення для виробництва лiтакiв ~ 50 %
- розробка галузевих програм, аналiтичних та прогнозних матерiалiв ~ 6 %
у сферi авiабудування
В 2010 р. було виконано комплекс робiт з розробки, виготовлення та постачання ДП <АНТОНОВ> спецiалiзованого та спецiального механiзованого iнструменту для складання пасажирських лiтакiв нового поколiння Ан-148; Ан-158. Виготовленi та поставленi партiї механiзованого iнструменту до ВАТ <ВАСО> (м. Воронiж, РФ) та компанiї Shanghai Cnina aviation industrial CIVIL Tool Co, Ltd.
Розпочато науково-дослiднi та дослiдно-технологiчнi роботи за контрактами iз ЗАО <Аэрокомпозит> (РФ) в рамках проекту створення магiстрального пасажирського лiтака нового поколiння.
Вперше виконано науково-дослiднi роботи з актуальних питань авiацiйної технологiї, згiдно з контрактом з лiдером свiтового лiтакобудування компанiєю (Францiя).
Розроблено комплекси аналiтичних та технiко економiчних матерiалiв щодо потенцiалу та перспетив розвитку вiтчизняних авiабудiвних пiдприємтсв <ХМЗ> <ФЕД> (м. Харкiв) та Вовчанский агрегатний завод.
Продовжено виконання трьох контрактiв iз ЗАО <Гражданские самолеты Сухого> (РФ) в рамках проекту з створення та органiзацiї серiйного виробництва пасажирських лiтакiв сiмейства RR |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
У 2005 роцi товариством було: реалiзовано активiв згiдно з Договором купiвлi-продажу, балансова вартiсть 4 120,87 грн. придбано основних засобiв на суму 82 239,40 грн. У 2006 роцi товариством було: реалiзовано активiв згiдно договорiв купiвлi-продажу, балансова вартiсть 188 816,03 грн. придбано основних засобiв на суму 60 428,37 грн. У 2007 роцi товариством було: реалiзовано активiв, балансова вартiсть 6 926,83 грн. придбано основних засобiв на суму 82 441,17 грн. У 2008 р. товариством було придбано обладнання, обчислювальну технiку, меблi та iнше на суму 145 тис. грн., безкоштовна передача та реалiзацiя основних фондiв юридичним та фiзичним особам не було. У 2009 роцi Товариством було придбане обладнання, обчислювальну технiку та iнше на суму 131 тис. грн., було реалiзовано активiв згiдно договорам купiвлi-продажу на суму 59,4 тис.грн. У 2010 роцi Товариством було придбане обладнання, обчислювальну технiку та iнше на суму 320 тис. грн., було реалiзовано активiв згiдно договорам купiвлi-продажу, балансова вартiсть 29 тис.гр |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Ступiнь зносу основних засобiв на кiнець звiтного перiоду складає в межах попереднього перiоду, ступiнь використання - 100%.
- Основнi засоби:
- власнi, обмежень використання немає,
- знаходяться за фактичною адресою емiтент |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Основними iстотними проблемами, якi впливають на дiяльнiсть емiтента є:-вiдсутнiсть дiєздатних урядових угод мiж країнами СНД щодо спiльного виробництва об'єктiв авiацiйної технiки;-непомiрно великий податковий тиск дiючого законодавства. Вирiшення цiєї проблеми полягає в зменшеннi платежiв до бюджету провiдних пiдприємств авiацiйної прмисловостi;-вiдсутнiсть коштiв на переозброєння технiчних засобiв ВАТ;-вiдсутнiсть ефективного протекцiонiзму з боку держави щодо збереження науково-дослiдної дiяльностi в галузi наукоємного машинобудування;-вiдсутнiсть у товариства в достатньому обсязi замовлення на виконання НДДКР на внутрiшньому ринку;-вiдсутнiсть держбюджетного фiнансування, яке передбачено Державними програмами розвитку авiацiйної технiки та наукоємних технолог |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У 2010 роцi штрафiв не бул |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування дiяльностi ведеться з власних обiгових коштi |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
Виконання договорiв та контрактiв здiйснюється товариством згiдно календарних планi |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
В залежностi вiд економiчної ситуацiї, яка буде в країнi, Товариство у 2011 роцi передбачає та планує виконання робiт та надання послуг з:- постачання механiзованого iнструменту та впровадження механiзованих технологiй;- виконанням госпрозрахункових робiт за тематикою технологiї лiтакобудування, машинобудування;- пiдготовки та видання iнформацiйно-аналiтичних, технiчних та iмiджевих матерiалiв - iншi доходи.За попереднiми пiдрахунками цi роботи забезпечать отримання доходу ВАТ УкрНДIАТ на рiвнi 4500 тис. грн. Правлiння ВАТ УкрНДIАТ працює над програмою заходiв, метою яких є: по-перше - збереження прибутковостi Товариства, по друге - при полiпшеннi зовнiшньої кон'юктури - перевищення запланованих показникi |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Фiнансування дослiджень ведеться з власних обiгових коштi |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Протягом 2010 року було подано до суду позовнi заяви на ПП <Аякс-Буд> та ТОВ <Конкавер>, по яким були прийнятi рiшення на користь Товариств |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iншої iнформацiї нема |
|
|